大同市新荣区2023预算执行情况和2024年预算报告

大同市新荣区十一届人大五次会议文件（20）

大同市新荣区关于2023年财政预算

执行情况和2024年财政预算（草案）的报告

──2024年3月28日在大同市新荣区第十一届人民代表大会

第五次会议上

大同市新荣区财政局局长    李国清

各位代表：  

受区人民政府委托，我向大会提出2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）的报告，请予审议，并请区政协委员和其他列席人士提出意见。

一、2023年财政预算执行情况

2023年，在区委坚强领导下，全区上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚决落实习近平总书记对山西工作的重要讲话重要指示精神，锚定“奋斗三到五年、经济总量翻番”目标任务，抓发展、促增长，稳预期、提信心，惠民生、保安全，高质量发展扎实推进。与此同时，全区财税部门认真贯彻区委、区政府决策部署，全面落实区委经济工作会议各项安排，推动积极的财政政策加力提效，注重精准、更可持续，狠抓财政收支管理，强化财政资源统筹，发挥财政职能作用，为全区经济稳步向好和社会和谐稳定提供了有力支撑。

（一）一般公共预算执行情况

财政收入：区十一届人大四次会议批准的一般公共预算收入计划为32347万元，实际累计完成33645万元，完成预算的104.01%,比上年增长11.09%。

财力情况：一般公共预算收入33645万元，返还性收入2805万元，一般性转移支付收入98476万元，专项转移支付收入16803万元，上年结余11653万元，调入政府性基金13218万元，调入国有资本经营预算收入5137万元，地方政府一般债券转贷收入3155万元。财力总计184892万元。

财政支出：区十一届人大四次会议批准的一般公共预算支出计划为153354万元,执行中由于新增一般债券资金对应安排的支出、上级专项支出相应增加、“三保”以及部分重点项目支出又进行了追加，调减预留项目支出统筹用于民生急需的支出，二者相抵，一般公共预算支出调增为180613万元。实际累计执行165166万元，占调整预算的91.45%，比上年同期增长11.84%。

决算结果：总财力184892万元，减去一般公共预算支出165166万元、体制上解支出1628万元、专项上解2545万元，调出资金1183万元，安排预算稳定调节基金1298万元，地方政府债务还本支出2282万元，结转下年支出10790万元,净结余0万元。

（二）政府性基金收支情况

2023年，基金收入14682万元，加上上年结余3713万元，上级补助收入2412万元，调入资金1183万元，债务转贷收入23300万元，基金总收入45290万元。本年基金支出22575万元，调出13218万元，结转下年支出9497万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

2023年，我区国有资本经营预算收入4914万元，加上上年结余253万元，上级补助专项收入15万元，调入一般公共预算5137万元，专项支出25万元，收支相抵，年终结余20万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

2023年，全区社会保险基金预算收入18063.10万元，社会保险基金预算支出18113.38万元，年底结余-50.28万元，滚存结余14184.70万元，其中：城乡居民基本养老保险基金12458.31万元；机关事业单位基本养老保险基金1726.39万元。

（五）地方政府债务情况

2023年，根据市核定限额，我区新增地方政府债券24255万元，主要投向市政基础设施、文化旅游、职业教育等领域，缓解了我区建设资金不足的困难。预算执行中，已通过预算调整方案提交区十一届人大常委会第十六次会议审查批准。

截止2023年底，政府债务余额104066.95万元，其中：一般债券43666.95万元；专项债券60400万元。政府债务余额未超市核定我区债务限额。 

（六）区十一届人大四次会议决议落实情况

2023年，财税部门认真贯彻落实区委、区政府决策部署和区十一届人大四次会议有关决议，全面落实更加积极的财政政策，攻坚克难、创新突破，全力以赴深挖财源促增收，优化结构保支出，预算执行取得明显成效，为全区经济社会高质量发展提供了坚实财力保障。

1、聚力夯实基础，全力以赴确保财政平稳运行

一是在“税收征管”上下力气。加大骨干企业和重点行业税收监管，加强退税回缴跟踪管理，实施政府投资项目全流程税收管控，全面清理土地出让、建设开发等重点环节一次性税源，全力挖掘税收增长潜力，确保各项收入应收尽收。全年一般公共预算收入累计完成33645万元，完成全年计划32347万元的104.01%,超收1298万元，比上年同期增长11.09%,净增3358万元，并且3-8月连续6个月一般公共预算收入增幅位列全市县区首位。二是在“向内挖潜”上做文章。加大财政存量资金清理力度，实现了财政结转结余资金清理与规范会计核算及部门预算编制的有机结合，全年累计清理盘活财政存量资金1045万元，统筹用于基本民生保障和重点项目支出，有效缓解了财政支出压力。全年调入一般公共预算政府性基金收入、国有资本经营预算收入共计18355万元，有效弥补一般公共预算财力缺口，不断增强财政统筹保障能力。三是在“借力发展”上谋出路。全年累计获得上级转移支付125011万元，同比增长17.47%，“三保”和专项支出保障能力稳步提升。全年争取政府债券24255万元，加快推进了园区基础设施、旅游公路等项目建设。

2、聚力优化服务，坚定不移稳住经济发展大局

一是靠前服务“解企忧”。不断推进增值税留抵退税等惠企政策落细落实，在严把增值税留抵退税风险防控关口的同时，确保各类税收政策精准直达市场主体，全年区本级累计新增增值税留抵退税2316.94万元，最大程度释放政策红利，为企业创新发展蓄势赋能，为区域经济发展贡献财税力量。二是精准服务“优环境”。实现非税收入收缴全流程电子化，营造良好的政务缴费服务环境。持续落实好支持中小企业的政府采购优惠政策，清理政府采购领域设置的隐性门槛和壁垒，保障各类经营主体平等参与政府采购。全年中小企业中标108户，占中标企业数的96.43%。全年完成采购项目112个，涉及采购预算资金4789.51万元，实际中标价为3554.52万元，节约财政资金1234.99万元。三是培植税源“添动能”。充分发挥财政职能作用，坚持把培植涵养实体经济作为财政工作的出发点和落脚点，全年为8家“小升规”企业、4家连续两年在规企业、1家连续三年在规企业发放奖励资金270万元，为3家“专精特新”企业发放奖励资金60万元。继续实施2022年“小升规”“专精特新”企业奖励政策，落实区级奖励资金165万元，为全区经济发展注入强大动力。全年投入新荣经济技术开发区园区基础设施建设资金2689万元，努力打造优质创业环境和发展平台，全力夯实财源建设基础。深入开展市场主体提升活动，坚持“保主体、增主体、活主体、强主体”并重，全力支持市场主体倍增工程。为西村乡落实乡村e镇建设资金600万元。

3、聚力协调发展，不遗余力兜牢民生保障底线

深入贯彻以人民为中心的发展思想，坚持在发展中保障和改善民生，全区一般公共预算支出用于民生比重达72%，用政府的“紧日子”换老百姓的“好日子”。

一是建立健全民生保障机制，倾情倾力改善民生，兜牢兜实基本民生底线。对全区低保、社保资金2023年1月支出情况及医疗保险2022年参保情况进行了深入细致地摸底和梳理，以此为基数，根据相关政策及规定，对2023年全年财政补助情况进行了测算，并将测算结果汇编成册，为今后低保、社保、医保财政补助支出预算奠定了基础。2023年筹集6881万元，为1108名城市低保对象和11795名农村低保对象按时发放了低保金，为弱势群体筑起生活保障线的同时，切实维护了社会大局的稳定。全年为机关事业单位2360名退休人员累计发放养老金14729万元，为19042名城乡居民累计发放基本养老保险3297.51万元，为11653名城乡居民累计发放补充养老保险394.74万元，为6800名企业退休职工累计发放养老保险22161万元，为822名企业退休人员发放采暖费277.87万元。全年为职工和城乡居民支付门诊及住院补助资金10123.96万元，聚焦人民群众急难愁盼的医疗问题，建立了稳定的公共卫生事业保障机制。二是全面实施就业优先政策。继续执行阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策，实施失业保险保障扩围、稳岗返还等政策。筹措资金504.59万元，支持高校毕业生等重点群体就业，保障失业人员基本生活，全区实现城镇新增就业3646人，兜底帮扶就业困难人员实现就业；开展职业技能培训1145人次，多措并举稳定和扩大就业。三是支持教育体系高质量发展。筹措资金14928万元，支持学前教育普及普惠安全优质发展，推动义务教育优质均衡发展和城乡一体化，提高义务教育生均公用经费标准，改善普通高中办学条件。筹措资金429万元，支持提高职业教育适应性和吸引力。筹措资金123.2万元，落实各级各类学生资助政策，实现学生资助补助全覆盖。四是加大对中小微企业、个体工商户和生活困难群体帮扶力度。围绕汽车、家电、成品油、零售、餐饮等消费领域开展“晋情消费·畅享云中”促销系列活动，发放“数字消费券”资金90万元。对登记在册的特困人员救助供养对象和易返贫致贫人员1215人支持发放“爱心消费券”资金182.25万元。五是深入打好蓝天、碧水、净土保卫战，落实大气环保资金1981.55万元，城镇污水管网补助资金364万元，促进美丽新荣建设取得积极成效。六是筹措资金1316.63万元，聚焦公共安全体系建设，支持政法部门依法严厉打击各类违法犯罪活动、开展司法救助等，全力打造平安新荣、法治新荣。筹措资金593万元，用于提高安全生产和应急管理能力、开展重大风险隐患排查治理，支持救援能力建设、自然灾害救灾及灾后恢复重建等。七是支持其他社会事业发展。筹措资金728万元，支持开展群众文化活动、优秀传统文化保护传承以及文物保护等。筹措资金185.75万元，支持群众体育活动。安排146.28万元，保障残疾人基本生活，支持残疾人事业发展。为245户城市低收入家庭发放租赁补贴59.42万元，有效缓解低收入家庭住房困难问题。

4、聚力农业发展，不折不扣增强“三农”保障

一是助推乡村振兴。支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。稳定主要帮扶政策，区本级衔接推进乡村振兴补助资金继续增加，2023年安排3120万元,比上年净增100万元。二是支持农业产业发展。2023年落实耕地地力保护补贴资金2761.56万元；发放一次性种粮补贴资金194.57万元；农机具购置补贴714.96万元，惠及农户269户，补贴购买各类机具394台，推进农机更新换代；持续推动政策性农业保险提标、扩面、增品，统筹安排1100.65万元保费补贴资金为3479户次农户提供风险保障，有效提高农民种粮积极性促进农业生产农民增收；15个村落实一事一议财政奖补资金318万元，村级管理费安排1344万元，保障了村级组织的正常运转。三是加强农村水利设施建设。统筹安排水利发展资金74万元支持中型灌区节水改造、农村饮水工程维修养护、农业水价综合改革等农村水利设施建设，完善农村供水工程体系，确保老百姓喝上“放心水”，用上“安心水”。四是安排135.6万元支持农村改厕936户，持续优化乡村人居环境改善。五是夯实粮食安全根基。统筹安排资金390万元支持新建高标准农田3500亩；安排80万元提升粮食收储调控能力，有效应对粮食短缺和价格波动，维护人民群众的基本生活需要。

5、聚力风险防控，牢牢守住安全底线

一是严格落实党政机关过“紧日子”要求，大力压减非重点、非刚性支出，兜牢兜实“三保”底线。落实“三保”支出在预算安排中的优先位置，严格执行财政资金直达机制，落实“三保”预算执行监测和库款保障机制，保障“三保”刚性支出足额兑付。全年“三保”支出预算执行6645万元，在助力乡村振兴、援企稳岗、教育均衡和民生保障等方面精准施策，确保财政平稳运行。二是主动防范化解债务风险。详细修定了《大同市新荣区隐性债务化解方案》，以清理“两不一欠”工作为契机，会同区审计部门逐笔核实了隐性债务余额情况。为缓解政府偿债压力，调减新增专项债券用于偿还部分隐性债务中的拖欠企业账款。同时，重点排查了专项债券资金闲置浪费、新增隐性债务上新项目等问题，确保债券资金使用合法合规。2023年按时足额偿还到期债券利息2842万元，再融资偿还到期债券本金2282万元，隐性债务减少3241万元，债务风险得到进一步缓释，政府债务率低于警戒线，各项指标均在合理区间，未出现政府性债务风险事件，防范化解重大风险取得积极成效。

6、聚力提质增效，坚持不懈深化财政改革

一是进一步强化预算标准体系建设。严格按照支出标准审核预算，杜绝了虚高虚报的预算支出。健全完善预决算“编制+批复+公开”的闭环管理模式，建立了财政和部门单位预决算统一公开平台，持续打造“阳光财政”。二是推进政府采购意向早公开、全公开，加大政府采购公平性竞争性审查，确保各类市场主体能够平等参与。三是加强预算绩效管理。开展了转移支付和重大支出政策后评价，实现了财政资金绩效目标管理全覆盖。四是强化财会监督。按照省市《关于进一步加强财会监督工作的意见》，聚焦减税降费、党政机关过紧日子、加强“三保”、防范债务风险等重点工作开展了财会监督，从源头上遏制了违纪违法问题的发生。积极开展财政监督检查，完成了两家单位的会计信息质量检查，进一步完善了行政事业单位内控机制建设基本信息。五是着力防范“三保”风险。进一步健全完善了事前审核、事中监控和事后处置的工作机制，在预算管理一体化系统中实行“三保”标识化管理，提升了“三保”保障管理的规范化和标准化水平。同时加强国库资金统筹调度管理，坚持“三保”支出的优先顺序，有力保障了“三保”支出刚性需求。六是加大财政支出强度，最大限度发挥财政资金效益。采取月提醒、月报告等措施，加快财政支出进度，有效提高了财政资金的使用绩效。2023年二、三季度一般公共预算支出进度位于全省县区前列，省财政厅给予我区200万元的奖励。七是加大财政监督核查力度。规范预算单位财务核算管理，针对部门决算与财务决算账表不一致等薄弱环节，依托预算一体化系统加大财政总会计与预算单位账务的横向比对，不断完善区本级与预算单位之间的账务核查机制，切实提升全区财务管理水平。

各位代表，2023年,受煤炭市场持续低迷，增值税留抵退税等影响，经济下行，财政减收明显，各种挑战接踵而至，我们勇于改革创新，果断应对挑战，奋力攻坚克难，经受住考验，很多工作交出了区委区政府满意、全区人民认可的答卷。我们深知，这是深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想的结果，是区委区政府统揽全局、科学决策、正确领导的结果，是区人大、区政协及代表委员们监督指导、大力支持的结果，也是全区人民齐心协力、砥砺奋进的结果。与此同时，我们清醒地认识到，当前财政运行和预算管理工作还面临一些问题和挑战，主要是：财政收入持续稳定增长面临较大压力，总量较小，吃饭财政特征明显，各项刚性支出不断加大，财政收支矛盾依然突出；支出优化仍需加强；各级各部门过“紧日子”的意识还需增强；社保基金缺口明显，财政兜底压力较大；政府债务规模较大，偿债压力较大；深化预算管理制度改革仍面临诸多困难等等。我们将高度重视、直面矛盾、正视问题，采取有效措施认真解决。

二、2024年预算安排

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实施“十四五”规划的关键一年，做好预算编制和财政工作意义重大。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻区委区政府决策部署，贯彻稳中求进、以进促稳、先立后破的要求，统筹高质量发展和高水平安全，加大宏观调控力度，实施好积极的财政政策，巩固和增强经济回升向好态势，努力实现全年经济社会主要预期目标。

2024年预算编制的指导思想为：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届二中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记对山西工作的重要讲话重要指示精神，全面落实中央、省、市和区委经济工作会议以及全国、省、市“两会”的部署要求，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，围绕“奋斗两个五年，跨入第一方阵”总目标，聚焦转型“四步走”战略目标，深入推进“融入京津冀、打造桥头堡”重大战略，锚定“奋斗三到五年，经济总量翻番”不动摇，聚焦“三区建设”定位，着力推动高质量发展。按照积极的财政政策适度加力、提质增效的要求，落实好结构性减税降费政策，大力优化财政支出结构，“小钱小气，大钱大方”，党政机关习惯过紧日子，兜牢“三保”底线，加强政府债务管理，防范化解风险，严肃财经纪律，提高财政资金绩效。切实增强经济活力，改善社会预期，巩固和增强经济回升向好态势，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，增进民生福祉，保持社会稳定，在全区高质量发展中更好发挥引领带动作用，为奋力谱写全面建设社会主义现代化新荣篇章提供财政保障。

根据上述指导思想，今年预算安排要遵循以下原则：一是量入为出，确保平衡。落实《预算法》关于量入为出、收支平衡的预算编制要求，根据收入情况合理控制支出规模，加大财政资源统筹力度，增强财政保障和平衡能力。健全跨年度预算平衡机制，保持预算稳定调节基金适当规模。二是优化结构，有保有压。优先保障“三保”等刚性支出，重点保障区委、区政府确定的重大政策、重要改革和重点项目实施。继续严控“三公”经费等一般性支出，使政府过紧日子成为常态；压减非急需非刚性以及绩效水平较差的支出，实现有限公共资源与政策目标有效匹配。三是全力化解财政金融风险。积极化解隐性债务存量、坚决遏制隐性债务增量，增强财政可持续性；四是强化绩效目标管理。大力削减或取消低效无效支出，提高财政资金配置效率和使用效益；五是坚持落实积极的财政政策。大力争取新增债券，做深做细项目储备，优化使用方向，加大对重大建设项目的支持力度。

2024年财政收支预算安排情况：

（一）一般公共预算

收入计划：全区一般公共预算收入安排33679万元，与上年基本持平，增长0.01%。其中：税收收入25000万元，比上年完成数27637万元，增长-9.54%；非税收入8679万元，比上年完成数6008万元，增长44.46%。

财力测算：一般公共预算收入33679万元，加上返还性收入2805万元、一般性转移支付收入77329万元、提前下达专项转移支付4110万元、上年结转10790万元、调入国有资本经营预算收入63万元、调入政府性基金16963万元、调入预算稳定调节基金5000万元，上解支出3860万元，全区共有可用财力146879万元。

支出计划：一般公共预算支出计划146879万元，比上年安排数增长-4.22%。其中：教育支出18171万元，增长0.09%；卫生健康支出8991万元，增长-7.59%；社会保障和就业支出34278万元，增长14.57%；文化旅游和体育支出2274万元，增长14.67%；农林水支出21630万元，增长23.98%；城乡社区支出5929万元，增长-31.54%；住房保障支出4413万元，增长-57.84%。

全年可用财力146879万元，一般公共预算支出计划146879万元，收支相抵，预算平衡。

（二）政府性基金预算

2024年全区政府性基金预算收入45518万元，比上年完成数增长210.03%；上级补助收入264万元；上年结转9497万元；收入总计55279万元。预算支出安排55279万元。

（三）国有资本经营预算

2024年全区国有资本预算收入2000万元，比上年完成数增长-59.30%；上年结转20万元，收入总计2020万元。预算安排支出2020万元。

（四）社会保险基金预算

2024年全区社会保险基金预算收入21329.22万元，增长10.60%，安排预算支出20830.22万元，增长10.46%。本年收支结余499万元，年末滚存结余17012.46万元，其中：城乡居民基本养老保险基金滚存结余13455.80万元、城乡居民补充养老保险基金滚存结余2692.77万元；机关事业单位基本养老保险基金滚存结余863.88万元。

各位代表：2024年全区财政收支形势依然严峻。从财政收入看，我区高质量发展的积极因素不断增加，各项事业发展已经步入快车道，为财政收入增长奠定了基础。但是，2022年制造业中小微企业缓税入库及2023年高速公路补缴契税一次性垫高2023年基数，将相应下拉2024年财政收入增幅；2023年年中实施的一些减税降费政策对2024年产生翘尾减收，同时，煤炭市场的持续疲软以及继续实施结构性减税降费政策也将减少财政收入规模。一般公共预算收入安排33679万元，是充分研判当前和今后一个时期财政经济形势，通盘考虑税收增减点、实事求是、科学制定的收入预期，与我区经济社会发展水平相适应。从财政支出来看，我们综合考虑与积极财政政策相协调，与“十四五”规划相衔接。但是，各个领域财政支出刚性增长，“三保”、乡村振兴特别是偿还债券利息、化解隐性债务、清理暂付款对支出的需求很大。各种因素综合作用，使得财政稳定运行基础不够牢固，财政收支矛盾十分突出，许多未安排事项只能待财政形势好转时再酌情考虑。希望各有关单位以大局为重，牢固树立过“紧日子”的思想，同舟共济，共度难关，为促进我区高质量发展做出贡献。

三、完成2024年预算的主要措施

（一）着力统筹资源，增强财政保障能力

全面落实各项减税降费优惠政策，做好税源培植巩固。强化财政、税务、自然资源等多部门协调联动，认真做好收入形势研判，促进财政收入与经济发展水平相协调；特别关注土地出让收入，密切跟进地块规划调整、清拆入库等工作，全力推动完成当年土地出让目标。用足用好地方政府专项债券，符合专项债范围项目全力争取发债。提前谋划资产盘活，编制我区盘活国有资产实施方案，推动盘活存量资产和闲置资产。同时，积极探索投融资模式创新，建立政府、企业、社会多元投入机制。多向发力，稳收入、增底气、促发展。

积极争取上级政策资金，加大上级转移支付资金与本级相同领域资金的统筹使用，加大对投向相近、零星分散资金的整合力度，集中有限的财政资源支持经济社会发展。

（二）着力预算约束，进一步提升资金使用效益

会同各部门在资金使用“质效”上下功夫、做文章，让钱花的更精准、更有效。坚决落实政府过“紧日子”要求，重点保障刚性支出、急需支出，大力压减一般性支出，强化“三公”经费预算管理，努力降低行政运行成本。坚持以人民为中心的发展思想，围绕“基本民生”做好保障，统筹各类财政性资金向民生倾斜，兜牢兜实民生底线，真正做到财政资金“取之于民、造福于民”。正确处理好当前与长远的关系，从更长周期、更广范围谋划政策和预算安排，区分轻重缓急，优先做好“三保”、大事要事资金保障；对拟出台增支政策加强前置审核，严格预算追加报审程序，持续优化资金投向。

（三）着力改革创新，提升财政管理效能

完善全口径预算管理，推进全面实施零基预算，构建现代化预算管理制度；深化预算绩效管理，推动重点项目绩效目标全覆盖，加强事前绩效评估、事中跟踪监控、事后评估问效，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提升重点领域资金效益和政策效能。加强行政事业单位国有资产监督管理，开展行政事业单位国有资产清理、清查工作，全面摸清家底，进一步提升资产管理与预算管理的有机结合，提升国有资产的使用效益。

（四）着力风险管控，增强财政可持续性

坚持预算法定原则，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购；坚持跨周期逆周期调节，建立跨年度预算平衡机制，加强财政承受能力评估，及时调整预算和完善政策，确保财政平稳运行；统筹加强政府债务限额管理和预算管理，完善偿债保障机制，稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，牢牢守住不发生系统性风险的底线；强化财经纪律约束，加强部门预算闭环监管、财政资金动态监控和财务管理监督检查，不断规范财经秩序。

各位代表，做好2024年的财政各项工作，任务艰巨、使命光荣，既有新的挑战，也有新的机遇。我们将在习近平新时代中国特色社会主义思想指引下，按照区委的工作部署，虚心听取区人大和区政协意见建议，提质增效、开拓创新、迎难而上、真抓实干，努力完成各项目标任务，为奋力谱写中国式现代化建设新荣篇章做出新的更大贡献！

大同市新荣区十一届人大五次会议秘书处  2024年3月印

附件：

2023年一般公共预算支出明细表

单位：万元

附件：

2024年一般公共预算支出明细表

单位：万元